鄞州区慈善总会慈善财务延伸审计制度

为巩固拓展脱贫攻坚成果，进一步规范慈善资金使用，提高慈善社会公信力，促进慈善事业实现高质量发展，根据《鄞州区推进城乡基层公权力规范运行“三清单一流程”实施方案》（鄞党办[2018]113号）相关要求，结合本区慈善工作实际，制定本制度。

一、 总体原则和要求

遵照《慈善法》及相关规定，对有关慈善资金进行财务延伸审计，使其达到信息真实、专款专用、规范运作、程序到位、合理支出、手续齐全、及时足额、档案完备。

二、延伸审计对象及范围

慈善财务延伸审计的对象和范围为：

（一）各镇、街道慈善分会；

（二）与区慈善总会合作开展医疗救助项目的医院、学校、敬老院等；

（三）与区慈善总会合作建立救助项目的区级机关、部门；

（四）大额定向捐赠的受赠单位；

（五）全区各慈善产业扶贫基地。

三、延伸审计时间

由区慈善总会协同专业审计人员，每年选择若干个镇、街道慈善分会、项目、基地，对上一年度的相关内容进行延伸审计。

各个延伸审计对象，原则上每五年延伸审计一次。如遇特殊情况，可随时对相关单位进行延伸审计。

四、延伸审计内容

（一）慈善救助资金上年度使用情况，主要包括：救助对象、救助程序、救助标准、救助资金是否依法依规、程序到位；台账资料是否真实齐全；结余资金是否及时退回总会。

需要提供的资料为：慈善资金使用情况书面汇报和财务相关资料；救助对象基本信息、救助资金发放凭证、台账、公示等相关资料。

（二）重点慈善项目及公益项目慈善资金使用情况，需要提供的资料为：慈善资金使用凭证，救助标准实施情况，相关台账、公示资料，事后跟踪记录、决算报告、相关发票复印件等。

（三）慈善扶贫基地，需要提供的资料为：台账资料及相关证明材料。

对延伸审计中发现的问题，视情作出相应处理。

本制度自2021年1月1日起执行。